去年汇算清缴需要调整当年的年初数吗？

老实的柠檬 追问

2019-04-04 10:00

比如我5月份做18年的汇算清缴、由于税会差异调增了所得税；那我需要在19年5月份报送报表的时候把19年资产负债表中未分配利润，和应交税费的年初数调整吗？

邹老师 解答

2019-04-04 10:10

你好，不需要调整期初数，只需要调整5月份期末未分配利润，应交税费就是了

老实的柠檬 追问

2019-04-04 10:50

我想着调整的是去年的所得税；影响的最终是去年的所得税和未分配利润；所以在想当年的年初数需不需要调整；因为当年的年初数就是反应的去年的年末数嘛？

邹老师 解答

2019-04-04 10:55

你好，汇算清缴补税是调整期末数，不调整期初数的

老实的柠檬 追问

2019-04-04 11:05

老师 我是问的是调不调整汇算清缴年度次年的年初数？因为我们都是次年才做汇算清缴的嘛；那次年的年初数需要调整吗？次年的年初数对应的才是汇算清缴年度的年末数嘛

邹老师 解答

2019-04-04 11:14

你好，不需要调整次年年初数，只需要调整次年期末数

老实的柠檬 追问

2019-04-04 11:28

为什么你们每个老师说的不一样啊？另一个老师说需要调整，不过不用去更改以前申报19年的月度财务报表了，只要在以后的月份申报月度财务报表的时候，更正过来就好了？哪个是对的？

邹老师 解答

2019-04-04 11:37

你好，这种情况属于正常补交企业所得税，不需要调整2019年报表的期初数，只需要调整期末数就是了