4月以后如果要开16税率的话 4月15号申报3月的时候必须要在主表填写未开票收入吗？还有4月必须把要开具16的全部开完，还是5月还可以再开？

2333333 追问

2019-04-03 21:41

那么我如果申报3月 填写了未开票收入，假如是100元的话，那么我4月份开具发票116元，到时候5月申报4月的时候这部分怎么填写申报表呢

徐阿富老师 解答

2019-04-03 22:42

你好，先 冲红100元未开票，然后按照发票做账申报

2333333 追问

2019-04-04 19:44

意思是在5月申报4月的表里未开票收入填写-100吗？

徐阿富老师 解答

2019-04-04 19:59

你好，是的，就是这个意思。

2333333 追问

2019-04-04 21:13

到时候5月份的申报表里不是都没有16%税率栏了，那么开具的16的填在哪一栏呢，那个未开票收入填负数 可以操作吗

徐阿富老师 解答

2019-04-04 21:18

你好，合计在13%栏，税额修改下，以后开16%的企业很多呢，税局这点早给我们考虑好了，负数可以操作啊，比如退货，也就要用到

2333333 追问

2019-04-04 21:34

那么申报3月份时候填的未开票收入 ，3月份需要做账务处理吗 老师

2333333 追问

2019-04-04 21:37

2.还有，如果申报3月的时候还不知道到时候4月需要开具多少16的发票，那么这个未开票收入可以先预估吗？

徐阿富老师 解答

2019-04-04 21:57

你好，1，做未开票销售收入，和开票销售一样的分录。2严格说是知道的，可以估计。