送心意

宋老师2

职称注册税务师/中级会计师

2019-04-03 16:56

你好!你现在借银行存款 贷营业外收入-税收减免

zoe 追问

2019-04-03 16:57

还没退回,怎么在账上显示呢?

宋老师2 解答

2019-04-03 17:02

你好!没退回的时候不用做。

zoe 追问

2019-04-03 17:13

现在要进行各报表的季度申报,不用在账上体现出那个应交增值税什么的是负值吗?

宋老师2 解答

2019-04-03 17:18

您好!不用。因为他退的是之前的。你不用管之前的。 
收到的时候计入营业外收入就好了

zoe 追问

2019-04-03 17:30

是这样的老师,缴增值税的月份是1月份,我们是小规模纳税人,季度报税,这样的话也不用管之前的吗?只在增值税申报表里体现就可以吗?

宋老师2 解答

2019-04-03 17:31

您好!是的。你只需要正常申报。然后以前多交的,等退的时候做分录就好了。

zoe 追问

2019-04-03 17:41

老师,同时期冲红的专票我做了相反的分录,所以应交税费-销项税的借方只是专票冲红的额度,普票的这个由于政策变化的不用管,是这样吗?

宋老师2 解答

2019-04-04 09:34

您好!是的。专票的到时候会退税。普通的就正常做就好了

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你好!你现在借银行存款 贷营业外收入-税收减免
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