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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-03 15:19

你好，借；银行存款    贷；其他应付款——-残保金 
借；其他应付款——-残保金    贷；以前年度损益调整

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-03 15:20

不是借：银行存款，贷：营业外收入吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-03 15:21

之前交的时候做的是借：管理费用-残保金，，，贷：银行存款

邹刚得老师 解答

2019-04-03 15:21

你好，这个是之前多交，现在退回，不通过营业外收入核算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-03 15:23

之前交的时候做的是借：管理费用-残保金，，，贷：银行存款，不是冲管理费用吗

邹刚得老师 解答

2019-04-03 15:24

你好，这个不是之前年度的现在退回吗？

邹刚得老师 解答

2019-04-03 15:25

是冲销管理费用，因为跨年了所以计入以前年度损益调整核算，而不是计入营业外收入的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-03 15:26

这样对吗

邹刚得老师 解答

2019-04-03 15:28

你好，不对的，退回分录是 
借；银行存款    贷；其他应付款——-残保金 
借；其他应付款——-残保金 贷；以前年度损益调整

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-03 15:29

可是我之前付时做的是借：管理费用-残保金，贷：银行存款啊

邹刚得老师 解答

2019-04-03 15:30

你好，你之前支付的时候这样处理并没有错，并不是说之前支付如何做分录，跨年退回也就如何做分录的 
跨年了涉及损益科目，需要通过以前年度损益调整科目核算的，而不能直接通过管理费用核算的

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2019-04-08 08:54:33
多交的通过以前年度损益调整科目走账 税收优惠通过营业外收入走账
2020-02-10 16:36:08
你好，及银行存款 贷营业外收入
2019-04-08 09:29:30
您好 请问是多交的还是减免的？
2019-09-19 15:04:31
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