符合小微企业，那增值税不超过起征点，那免征的增值税是需要入营业外收入吗？

Miss-Ho 追问

2019-04-03 12:04

那么基于增值税征收的附加税呢，属于免征范围吗，也是入营业外收入？

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 12:09

是的。同学。因为这部分是增值税减免导致的减免

Miss-Ho 追问

2019-04-03 13:37

老师，那个企业所得税年度纳税申报表的基本经营情况里的资产总额是怎么填？

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 13:50

根据你资产负债表里的资产余额填写

Miss-Ho 追问

2019-04-03 13:52

最后一个月12月资产余额填是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 14:30

是的，根据报表余额填写

Miss-Ho 追问

2019-04-03 15:31

老师，去年有亏损额，那是到今年年末才能做弥补，还是第一季度申报就可以做弥补？

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 15:44

今年年度汇算清缴时才可以补亏，季度不能弥补

Miss-Ho 追问

2019-04-03 16:20

老师，我填第一季度所得税申报表时，发现那个选择是否小微企业的选项自动选了否，而我尝试修改不行，我记得上个季度我填的时候是可以给我选的啊，现在2019年开始就不能给自己选了吗？

Miss-Ho 追问

2019-04-03 16:29

老师，我知道了，原来是需要选择好前面几个选项后才会自动选择，我明白了

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 17:15

好的，祝你工作顺利

Miss-Ho 追问

2019-04-04 16:45

老师，我是季报，填那份增值税申报表时，填那第1栏不含税销售额，金额是不超过30万的，填了之后提示需要再在第10栏小微企业免税销售额那一栏再填那金额，都填完后，其他数据都是自动计算好的，在最后一栏22栏它显示了要交的税额出来，我就不明白，不是免征吗？怎么还显示有金额出来

Miss-Ho 追问

2019-04-04 16:51

我好像明白了，就只需要填第10栏可以了，第1栏不用填，这样最后的税额就为0

陈诗晗老师 解答

2019-04-04 16:52

你如果没到起征点，你是填写在免税那里的未达起征点

Miss-Ho 追问

2019-04-04 16:54

第11栏未达起征点销售额我这里显示是不能填的，它固定住，我只能填第10栏小微企业免税销售额

陈诗晗老师 解答

2019-04-04 17:02

方便拍图给我吗，同学

Miss-Ho 追问

2019-04-04 17:08

你看一下

Miss-Ho 追问

2019-04-04 17:09

我填第1栏时，它也提示我填第10栏的

Miss-Ho 追问

2019-04-04 17:12

或者第11栏，那现在11栏不能填，那我只有填第10栏

陈诗晗老师 解答

2019-04-04 17:13

你这是最新版本了，你填写10栏呢