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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-04-03 11:05

你好！这个是看最终汇算清缴是要补税还是退税了。不看单独的研发费用的

郭子 追问

2019-04-03 11:22

老师好，假如工资账载金额1200，实际发生额1300，税收金额1300，纳税调整金额1200-1300出现负数，这种情况合理不？

宋生老师 解答

2019-04-03 11:25

您好！这样是可以。但是你要去补充申报个税

郭子 追问

2019-04-03 11:34

老师好，请问实际发生额包括1月份支付的上年12月的工资吗？

宋生老师 解答

2019-04-03 11:35

你好！包括的了。汇算清缴前支付都可以

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相关问题讨论
你好！这个是看最终汇算清缴是要补税还是退税了。不看单独的研发费用的
2019-04-03 11:05:54
你好！账载金额就是你会计里面写的金额，实际发生额就是实际支付的金额。 比如你账上写你的工资有100万，但是实际只发了90万。
2018-05-15 10:40:24
（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 （2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 （3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
2019-05-16 10:49:49
账载金额即实际支付金额，税收金额是依照税法可以税前扣除的金额。
2019-04-09 13:51:23
账载的金额是账上计提的。 实际金额是支付出去的。
2020-05-12 09:59:37
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