补计提去年少预提的印花费需要做以前年度损益调整吗？本月印花费已交，月底要结转到本年利润吗？

开心就好 追问

2019-04-03 10:43

借：应交税费/印花税。贷：银行存款

开心就好 追问

2019-04-03 10:45

这笔已交的印花税月底要结转到本年利润吗

邹老师 解答

2019-04-03 10:50

你好，没有通过损益科目核算，不需要结转到本年利润 
你需要做这个调整分录 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费/印花税 
然后结转到利润分配——未分配利润

开心就好 追问

2019-04-03 10:57

我去年少预提了1.1元印花税，二月我做了这一笔分录对不对？

开心就好 追问

2019-04-03 10:59

您这笔分录我应该做在几月？ 
借；以前年度损益调整 贷；应交税费/印花税 
然后结转到利润分配——未分配利润

邹老师 解答

2019-04-03 11:04

你好，不能通过税金及附加科目调整 
做到发现少计提月份

开心就好 追问

2019-04-03 11:06

意思这笔分录不对？按你发的那笔分录来做？

邹老师 解答

2019-04-03 11:12

你好，是的，是通过 以前年度损益调整借方来核算

开心就好 追问

2019-04-03 11:14

或者您就告诉我这笔1.1要怎么做分录。审计发现去年的评估合同没有交税发税，按万分之三计算应是3.9。审计做了调整，然后我去税务局交这笔，税务局说不足五元要按五元收取。这当中就产生了1.1的差额。那边审计已经定稿不可能调整，那我这笔1.1应该怎么做分录？

邹老师 解答

2019-04-03 11:21

你好，补做这个分录   
借；以前年度损益调整   贷银行存款1.1  
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整 1.1

开心就好 追问

2019-04-03 11:22

二月份做的这笔删除？

邹老师 解答

2019-04-03 11:29

你好，你2月份做的分录是？

开心就好 追问

2019-04-03 11:30

就是刚发你的图片

开心就好 追问

2019-04-03 11:31

这张凭证删除，按您发给我的做到三月份？

邹老师 解答

2019-04-03 11:40

你好，是的，把这个凭证删除，然后按  这个分录处理 
借；以前年度损益调整 贷银行存款1.1  
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 1.1

开心就好 追问

2019-04-03 11:43

。谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-03 11:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢