购进的不动产和固定资产分几年抵扣

小颖 追问

2019-04-03 10:18

4.1号起不动产和固定资产都是都是一年抵扣是吗

maize老师 解答

2019-04-03 10:27

不用分年限，你认证就可以抵扣一次抵扣，开票之日起360天内都可以认证抵扣

小颖 追问

2019-04-03 10:30

我是记账公司，公司购进的货物，当月增值税进项发票没给我，没有认证，只给我了半年前的认证了的发票，我收到当月银行购进货物打款的票子了，怎么记账？

maize老师 解答

2019-04-03 10:32

半年前认证发票这个没入账吗，那财务报表咋申报

小颖 追问

2019-04-03 10:37

不知道该怎么做账，刚接手

maize老师 解答

2019-04-03 10:47

这个要是之前没入账你现在做也只能用以前年度损益调整 进项税额 贷应付账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

小颖 追问

2019-04-03 10:52

以前要是拿入库单做账了，发票没有收到怎么做账?以前年度损益调整这个科目怎么去应用，麻烦老师讲一下

maize老师 解答

2019-04-03 11:12

你这个入库单不是去年的吗，你这个以前是啥回事，你现在补以前账吗，你财务报表需要和你账上一致才可以

小颖 追问

2019-04-03 11:14

就是购进发票没收到，半年后才收到认证的，有银行打款，用入库单当收入可以吗

maize老师 解答

2019-04-03 11:16

你不是购进吗，咋又是当收入了？？？？要是实际入库可以先根据入库单做借库存商品 贷应付账款 暂估款，等发票收到冲回按发票做就可以

小颖 追问

2019-04-03 11:35

就是购进说错了，用入库单当购进可以吗，半年后收到发票

小颖 追问

2019-04-03 11:36

半年后才收到发票可以借库存商品应交税费待认证进项税 贷银行

小颖 追问

2019-04-03 11:37

可以吗？收到发票再把带认证冲回

maize老师 解答

2019-04-03 11:45

是的，可以先按购进入库单先入账，后面可以取得发票再调整，你收到发票冲回之前暂估借库存商品 贷应付账款 暂估款之和按发票做

小颖 追问

2019-04-03 11:46

那半年后才收到以前的发票也是半年后冲回是吗

maize老师 解答

2019-04-03 12:00

是的，几时到发票就几时冲回就可以

小颖 追问

2019-04-03 12:01

就是收到发票了，内账会计先不认证交税时认证，到了现冲回就可以是吧

小颖 追问

2019-04-03 12:02

之前都做库存商品暂估是吧

maize老师 解答

2019-04-03 12:03

内帐？内帐不按发票做按你们实际入库单入账就可以

小颖 追问

2019-04-03 12:04

内账会计选择发票认证，这边是代理记账

小颖 追问

2019-04-03 12:04

外账

maize老师 解答

2019-04-03 12:15

就是收到发票了，内账会计先不认证交税时认证，到了现冲回就可以是吧这个没有认证就做待认证进项税额，认证就做进项税额就可以