2018年7月份开了一张设备发票给A公司，A公司开不了发票，一直是B公司在用，现在怎么走下帐赚到B公司去，供应商现在不给退发票

上善若水 追问

2019-04-03 09:20

不开发票可以吗，因为A公司开不了发票

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 09:20

可以不开发票，作为无票销售处理。

上善若水 追问

2019-04-03 09:35

好的，B公司接收赠品设备，需要什么手续，A公司开不了发票

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 09:39

不用，直接以收到的清单，或赠送协议等作为原始凭证入账

上善若水 追问

2019-04-03 09:41

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 09:41

不客气，祝你工作愉快

上善若水 追问

2019-04-03 10:26

老师，还有个问题，B公司接收方收到赠品，也要做营业外收入吗，没有发票进项税额也是不能抵扣的

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 11:12

是的。不能抵扣，只做营业外收入

上善若水 追问

2019-04-03 11:30

嗯，那这样的话，A公司应该怎么做账，是营业外支出吗，B公司做营业外收入，2个公司都要做企业所得税吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 11:36

营业外收入交纳企业所得税，营业外支出是减少企业所得税。总的来讲，实际是一样的。一增一减

上善若水 追问

2019-04-03 11:55

营业外支出不要调减少吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 11:57

为什么要调减少，这部分是可以税前扣除的

上善若水 追问

2019-04-03 14:12

因为是捐赠出去的，不是要视同销售吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 14:34

视同销售是税法上，不是会计上 
借：固定资产清理 
累计折旧 
贷：固定资产 
借：营业外支出 
贷：固定资产清理 
应交税费～增值税～销

上善若水 追问

2019-04-03 15:59

好的，这样做销售税额就减少了，另外一个单位是不能抵扣的

陈诗晗老师 解答

2019-04-03 16:09

是的，你开具不了发票，他抵扣不了