认真已经抵扣的发票后来发现开错了后重新填开，你看这么处理对着没:首先，收到发票，认证:借:长期待摊费用100 应交税费_应交增值税_进项税额 16，贷:预付账款116（之前已经预付款了）发现错误，填写红字信息表，销售方开出红字发票（借:应交税费_转出进项税额16，贷:应交税费_应交增值税_进项税额16），收到开具正确的蓝字发票 借:应交税费_应交增值税_进项税额16，贷方怎么写呢？然后这三笔记录里分别应该附什么原始单据？

逸仙老师 解答

2019-04-02 21:43

每笔分录里都附上对应的发票就行了

唐123 追问

2019-04-02 22:38

具体怎么做，请教老师。

逸仙老师 解答

2019-04-02 22:40

认证的那笔分录没有问题，红字发票做成第一笔负数分录就行。第三笔比照第一笔做

唐123 追问

2019-04-03 07:54

那岂不是没有做进项税额转出？

逸仙老师 解答

2019-04-03 11:05

在申报表中写到进项转出的