为什么物业公司把账给代理记账点做的，每个月收的停车费到月底是要和开发商分账的，公司只能按4%分红，代理记账那里全部做成我们的收入，1月份至3月份就三十几万，叫交增值税，停车费可以挂预收款的对吗

孤来独往 追问

2019-04-02 21:00

老师没开发票，只开收据，如果挂预收款，到月底怎么做凭证账才平啊，

君君老师 解答

2019-04-02 21:06

收到现金时   借：现金 
                    贷：预收账款 
分摊到每个月：借：预收账款 
                       贷：主营业务收入

孤来独往 追问

2019-04-02 21:10

君君老师那开发商的那部分怎么做分录，每个月分摊的时候是写整月的预收账金额

君君老师 解答

2019-04-02 21:29

你好，每个月分摊的时候是写整月的预收账金额。比如：你预收的是3个月的停车费，你分摊到每个月时，就用3个月的停车费除以3，还原成每个月的停车费。 
开发商的账你可以都做成你们的，税也帮他们交，再还钱给他们。如果这样你们觉得麻烦。但我建议你们可以最好把账和开发商的分开。这样你们交的税也少些。 
比如：你们收到停车费。 
借：现金   
 贷：主营业务收入 
       其他应付款-开发商 
你们还钱给开发商：  借：现金 
                               贷： 其他应付款-开发商