去年计提的工资，如今不发放了，如何做账务处理

好好学习 追问

2019-04-02 14:59

每个月做的，借管理费用，带应付职工薪酬

好好学习 追问

2019-04-02 15:00

管理费用-职工工资

宋生老师 解答

2019-04-02 15:00

你好！那你现在借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整

好好学习 追问

2019-04-02 15:02

在这个月做这个分录吗

宋生老师 解答

2019-04-02 15:03

你好！是的。你也可以在汇算清缴的时候做

好好学习 追问

2019-04-02 15:05

那汇算清缴要调增吗

宋生老师 解答

2019-04-02 15:07

你好！是的。是要调曾的了。

好好学习 追问

2019-04-02 15:11

那我在汇算清缴的时候调增，然后在汇算清缴的那个月做这个分录可以吧，借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整

宋生老师 解答

2019-04-02 15:12

你好！是的。就是汇算清缴的时候做调增的分录。按总额做，不用单独做这个工资的部分