去税务局代开的专票 当场就已经交税了 然后需要做计提附加税这一笔分录吗？

Time with you 追问

2019-04-02 13:43

意思我要先做一笔计提附加税，然后在做一笔支付附加税费分录是吗？

maize老师 解答

2019-04-02 13:55

是的，你不需要交税转营业外收入

Time with you 追问

2019-04-02 13:56

要交税呀，我们一次代开金额20万呢

maize老师 解答

2019-04-02 13:58

附加税有减免 ，现在附加税可以减半征收

Time with you 追问

2019-04-02 14:10

嗯嗯，我就看到只收了城建税和印花税，教育费附加和地方教育费附加没有，那我计提是按减半之后的金额计提呢？还是按不减半的计提呀？

maize老师 解答

2019-04-02 14:16

这个是按不减半之前计提，不需要缴纳转营业外收入