A公司因账上没钱向B公司借款5万，两公司均独立合算，但法人是同一个人，需要交什么税吗？

娜娜 追问

2019-04-02 13:15

没有利益，双方都是小规模，借款一方也要是同销售吗？

娜娜 追问

2019-04-02 13:17

借出5万，之后还回5万，还需要是同销售吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 13:25

1、借款方不用 
2、如果是要按借款的话，就是要视同销售了。建议可以走往来科目，就避免了。

娜娜 追问

2019-04-02 13:27

一边走其他应收款，一边走其他应付款，就不用是同销售了，是吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 13:30

也可以做预收预付，这样会更好一些

娜娜 追问

2019-04-02 13:33

银行转账记录上写的是借款，是借入方是同销售还是借出方是同销售？

张艳老师 解答

2019-04-02 13:34

这样的话，是借出方要视同销售的。

娜娜 追问

2019-04-02 13:35

没收利息也要是同销售吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 13:40

是的，这个是营改增后新添加的视同销售的内容。

娜娜 追问

2019-04-02 13:45

双方都是小规模，借出方是按3%交增值税吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 13:48

是的，是这样理解的。

娜娜 追问

2019-04-02 13:51

老师，那如果是法人以个人的名义借款给公司呢，这样就不涉及借出方视同销售了吧？

娜娜 追问

2019-04-02 13:55

有时候工资资金周转困难，法人就会把自己的钱借给公司，公司有钱了再还给法人，没有利息，这种情况涉及视同销售吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 13:56

1、个人向公司提供借款，不视同销售的。 
2、这个不涉及的，请详见财税2016年36号文

娜娜 追问

2019-04-02 14:02

老师，这两种借款方式，都不用交印花税吧？

张艳老师 解答

2019-04-02 14:09

是的，不涉及印花税的