公司是餐饮行业，小规模纳税人。有一部分代收代付业务，怎么进行账务处理？另外，只代收，没有代付出去的钱，怎么做账。

ʚ坑神ɞ 追问

2019-04-02 11:30

没有代付出去的部分，该怎么做账呢

meizi老师 解答

2019-04-02 11:36

你好 没有代付的 先代收了做 借方银行贷方其他应付款

ʚ坑神ɞ 追问

2019-04-02 11:40

没有付出去这部分，我们是不是算我们的营业收入，这个月要缴纳企业所得税，要不要代收的钱，算进营业收入里

meizi老师 解答

2019-04-02 11:41

你好 如果代收了之后不在支付出去 的 你们赚取价差的才计入你们收入

ʚ坑神ɞ 追问

2019-04-02 11:42

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-04-02 11:43

嗯 不客气 满意请给予评价

ʚ坑神ɞ 追问

2019-04-02 11:46

老师您电话，方便说下嘛。问题还有点复杂，不是单纯的这种

meizi老师 解答

2019-04-02 11:51

你好 不好意思 学堂不允许说个人信息

ʚ坑神ɞ 追问

2019-04-02 11:52

老师，没有本月代付出去的部分，要算成营业收入嘛，公账上只提现了收，没有体现付

meizi老师 解答

2019-04-02 11:54

那你们这笔钱既然是代收了 你们不代付出去吗？

ʚ坑神ɞ 追问

2019-04-02 11:55

没有，一般第一季度代收，第二三季度，才代付出去。在没付出去期间，这些代收的钱，该怎么处理。算我们的营业收入不

meizi老师 解答

2019-04-02 12:00

你好 不是你的收入 既然后期要代付的 你就挂在其他应付款就行  代付之后就冲这个科目就行

ʚ坑神ɞ 追问

2019-04-02 12:01

好的

meizi老师 解答

2019-04-02 12:02

你好 免征的话 后面选择下免征的文件政策即可 就可以申报了