有个业务员购买了一个礼品，专用发票是以公司名义开的。公司不给报销。倒是进项认证了。会计分录怎么做？

筱然 追问

2019-04-02 09:39

老师，公司不报销，也就是不作为公司的费用了啊。

陈诗晗老师 解答

2019-04-02 09:45

但你发票做了抵扣，你就必须要作为公司费用

筱然 追问

2019-04-02 11:42

我只把进项税额转出

筱然 追问

2019-04-02 11:43

公司都没付钱，怎么做费用了

陈诗晗老师 解答

2019-04-02 11:53

那就做进转出，不能抵扣

筱然 追问

2019-04-02 13:35

老师，分录是不是   借:应交税费--应交增值税(进项税额)  贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

陈诗晗老师 解答

2019-04-02 14:11

不是这样，你之前抵扣是把这个作为费用处理了，你现在是把之前的冲红

筱然 追问

2019-04-02 15:56

老师，这笔业务还没入账的

陈诗晗老师 解答

2019-04-02 16:02

没有入账，已经抵扣了？ 
你当时抵扣是减少了你的应交税费，那你抵扣时分录怎么做的呢

筱然 追问

2019-04-02 16:07

老师，这笔业务还没入账，也没认证。但是在发票认证勾选那还没勾选。下期勾选了，只做进项转出。

筱然 追问

2019-04-02 16:11

老师，这笔业务还没入账，也没认证。但是在发票认证勾选那还没勾选。下期勾选了，只做进项转出。

筱然 追问

2019-04-02 16:38

老师，我就想问的是:如果我下期勾选了，分录是不是   借:应交税费--应交增值税(进项税额)  贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

陈诗晗老师 解答

2019-04-02 16:47

是的，同学。 
有个问题我要提醒你，你这种开具你公司发票你又不处理属于滞留票，最后对你公司是有影响的

筱然 追问

2019-04-02 17:09

老师，我在四月就认证，然后做进项转出

陈诗晗老师 解答

2019-04-02 18:21

可以的，后面做进转出就是了。 
不能不用，要有体现。