公司是小规模纳税人，公司在18年年底的资产负债表中有递延所得税资产数，现在做19年的资产负债表其中资产总额与负债和所有者权益总额正好差了这个递延所得税资产的数，这是什么原因，要怎么处理？

洁净的过客 追问

2019-04-02 13:47

是18年的未分配利润数加上所得税费用结转到19年的未分配利润吗？那这样19年资产负债表的未分配利润和18年年底资产负债表未分配利润数字不一样没问题吗？

季老师 解答

2019-04-02 14:11

将18年的递延所得税资产数转到19年，所得税费用是损益类科目，应结清。