18年，进货厂家用二维码销售一款产品，客户直接扫二维码付款到工厂，客户支付的这笔款应该是支付给的，19年，工厂不直接返款给，而是在每次进货的金额里面返20％给，比如：进了一批货总金额5716，实际支付现金4572.8，返款1143 .2，我做的分录是借：库存商品 5716 贷：库存现金4572.8 其他应收款1143.2返的18年的，其他应收款这个科目对不对？

王艳 追问

2019-04-01 14:03

不是返钱

徐璐老师 解答

2019-04-01 14:10

你上面不是有提到是返钱给你们吗？

王艳 追问

2019-04-01 14:12

直接抵款的，要怎么做分录，您能按照您的告诉怎么写分录吗？

王艳 追问

2019-04-01 14:12

返的那笔款属于哪个科目？

徐璐老师 解答

2019-04-01 14:21

如果是直接抵钱，就是冲减你们的成本，借库存商品 正数   库存商品（返的钱）   应交税费-进项   贷银行存款。

王艳 追问

2019-04-01 14:32

返的这笔钱这应该是属于我们的收入

王艳 追问

2019-04-01 14:32

怎么要这样做呢

徐璐老师 解答

2019-04-01 14:33

但是通过你的描述，你是购进的时候，工厂给你返钱，这个过程产生的返钱，不能确认为收入啊。

王艳 追问

2019-04-01 14:36

你没有看完我的描述吗？返的这笔钱是18年我们的客户应该付给我们的，通过二维码付给工厂了。明白了吗？

王艳 追问

2019-04-01 14:37

现在要用返的这笔钱进货，是哪个科目，分录应该怎么写？

徐璐老师 解答

2019-04-01 14:47

但是他是付给工厂了啊，并没有付给你们，那么这笔钱通过工厂再给你们，就不能作为销售收入了啊，如果工厂返给你们的钱入收入，那么你这个逻辑关系整个就不对了啊。

王艳 追问

2019-04-01 14:50

那应该怎么做。具体的分录您告诉我下？

徐璐老师 解答

2019-04-01 14:51

我上面有给你写分录的，借库存商品 正数 库存商品（返的钱） 应交税费-进项 贷银行存款。

王艳 追问

2019-04-01 15:05

返的那笔钱进货付货款，怎么写分录

王艳 追问

2019-04-01 15:22

如：我们进了一批货总金额5716，实际支付现金4572.8，返款抵货1143 .2，这个怎么分录？

徐璐老师 解答

2019-04-01 15:33

借库存商品  5716    库存商品-返利 -1143.2   贷银行存款4572.8

王艳 追问

2019-04-01 16:09

为什么这样做分录？

徐璐老师 解答

2019-04-02 13:33

因为你的返利是抵减你的采购成本，所以是冲减库存商品。

王艳 追问

2019-04-02 13:50

这是返的客户应该付给我们的货款，相当于是帮我们代收的

徐璐老师 解答

2019-04-02 13:57

我知道，但是你们的流水这么走下来，是不能按照销售折让的情况进行处理的，如果要体现为是代收，那么就必须要有一个代收协议，那么在有协议的情况下，就可以作为收入入账。