购买税控盘及税控系统技术服务费480元如何做会计分录？

毛毛雨 追问

2019-04-01 14:39

老师，税控盘280.技术服务费200

彩丽老师 解答

2019-04-01 14:42

支付时 借：管理费用-服务费/其他 200    管理费用-办公费280   贷：库存现金/银行存款480 
抵扣时 借：管理费用-服务费/其他 -200   管理费用-办公费-280   借：应交税费-增值税480

毛毛雨 追问

2019-04-01 14:44

就是这两个会计分录是同时做么？抵扣是不是没有附件

彩丽老师 解答

2019-04-01 14:45

当月发生，当月抵扣才是这两个会计分录是同时做。否则就分开做

彩丽老师 解答

2019-04-01 14:47

抵扣增值税时不用附件

毛毛雨 追问

2019-04-02 15:07

我们本月无销项税额，只是勾选认证了，留抵，那这个分录是啥时候做

彩丽老师 解答

2019-04-02 15:08

留抵税不用单独做会计分录，下月自动抵扣

毛毛雨 追问

2019-04-02 15:08

而且这个200开的是专票

彩丽老师 解答

2019-04-02 15:10

勾选认证形成留抵税，下月自动抵扣

毛毛雨 追问

2019-04-02 15:15

那我是这个月做抵扣的会计分录还是下个月做呢？抵扣的时候是应交税费应交增值税减免税款么？那200元是专票怎么处理

彩丽老师 解答

2019-04-02 15:20

“我们本月无销项税额”，没有销售这个月是不能抵扣的。 
“而且这个200开的是专票”这个200是什么业务发生的？

毛毛雨 追问

2019-04-02 16:06

200是税控盘的钱啊

毛毛雨 追问

2019-04-02 16:06

200是税控盘的钱啊

毛毛雨 追问

2019-04-02 16:07

200是税控盘的钱啊

彩丽老师 解答

2019-04-02 16:11

哦，税控盘专票200万不要认证，这个等有销项的时候可以填表全额抵扣的。

毛毛雨 追问

2019-04-02 16:29

我已经认证了怎么办？

彩丽老师 解答

2019-04-02 16:31

你先咨询一下专管员，能否先做进项税额转出，然后全额抵扣

毛毛雨 追问

2019-04-02 16:35

3月末刚从税控盘上勾选认证的，这个勾选认证还能取消不

彩丽老师 解答

2019-04-02 16:37

已经勾选认证的发票不能取消