送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-01 11:27

你好,是小规模还是一般纳税人的账务处理?

A(*^_^*)A会计郑老师 追问

2019-04-01 13:34

一般纳税人。

邹老师 解答

2019-04-01 13:42

你好 
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

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相关问题讨论
您可以将税盘购买和维护费缴纳都纳入本期费用,并在下期开始抵扣。
2023-03-15 10:05:51
借管理费用、办公费 贷银行存款 全额抵扣,借应交税费、应交增值税减免税款, 借管理费用负数
2022-04-07 17:04:00
您好。您好,试用应交税费。
2022-08-12 16:33:28
你好抵税的时候 写某年 税盘服务费 增值税全额抵减
2022-02-11 15:35:00
税控盘费及支付维护费是指为确保纳税义务人准确缴纳所得税而购买、安装和使用税控盘以及维护税控盘的费用。这些费用可以申报为纳税人所得税税前费用,经批准后可以扣除,以减少实际缴纳税金的金额。 应用案例: 一般按照当地税务局的规定,当企业需要安装税控盘的时候,纳税人可以将安装费用及其他必要的维护费用(如更换芯片、更换税控盘等)作为税前费用扣除,以减轻企业的税收负担。此外,纳税人在汇算清缴报表中,也可以将本期安装税控盘及支付维护费用抵扣实际缴纳税款金额。
2023-02-20 20:34:24
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