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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-01 11:27

你好，是小规模还是一般纳税人的账务处理？

A(*^_^*)A会计郑老师 追问

2019-04-01 13:34

一般纳税人。

邹刚得老师 解答

2019-04-01 13:42

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

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相关问题讨论
你好，是小规模还是一般纳税人的账务处理？
2019-04-01 11:27:43
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：银行存款 后期维护费也这样做账
2019-03-07 20:17:22
您好 可以“全额抵扣”，如果您是一般纳税人的话，做账如下 1.“初次”购买税盘和支付维护费的时候 借：管理费用 贷：库存现金 2.全额抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
2019-04-01 11:14:08
计入管理费用——办公费，可以全额抵扣进项税
2017-10-12 11:10:36
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用-820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330. 可以全额抵扣
2018-12-12 13:06:36
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