老师帮我看一下这张表，6 7 8三个月不应计提的营业税金及附加已经做了红字冲销，剩下的转入营业外收入，我现在要转入的金额是4464.45这个数，还是4464.45减掉三个月计提附加费的314.58后的金额转入营业外收入呀？

珍惜 追问

2015-12-28 14:46

恩，那以后3万以下的免税的增值税额是不是也应在做一笔分录呀，平时就做的：借：银行存款  30000 贷：主营业务收入29126.21
应交税费-应交增值税（免税）873.79  这样的话贷方会一直挂着？

珍惜 追问

2015-12-28 14:55

那就是到月底如果是3万以下的话：就借：银行存款 30000 贷：主营业务收入29126.21
应交税费-应交增值税873.79     在做一笔：借：应交税费 -应交增值税  873.79   贷：应交税费 -应交增值税（减免税）873.79  这样行吗？

珍惜 追问

2015-12-28 15:04

好的，老师麻烦再帮我看一下，年底其他的没有什么要必须年底这两天要调整的吧

珍惜 追问

2015-12-28 15:16

对，是发生额及余额表，这是资产负债表

珍惜 追问

2015-12-28 15:29

恩，好的，非常感谢老师，我看贷方挂着应付职工薪酬有9万多，其实是不用付的，这以后要怎么调平呀

珍惜 追问

2015-12-28 15:30

好的，谢谢老师

吴月柳 解答

2015-12-28 14:18

你做了红字冲销，那就看应交税费科目还有多少余额，然后再减去你本月计提的税金的这个余额转入就可以了

吴月柳 解答

2015-12-28 14:35

是，反正你应交税费科目平为止，不然你资产负债上不是变为负数了吗？

吴月柳 解答

2015-12-28 14:47

你平时先根据发票做，到月底时如果是3万以下再做一把销项税做到减免税

吴月柳 解答

2015-12-28 14:56

不是，你直接做：应交税费-减免税   贷：营业外收入

吴月柳 解答

2015-12-28 15:06

实收资本在借方是什么情况的？你发资产负责表过来吧，你这个是科目余额表吧？

吴月柳 解答

2015-12-28 15:24

问题不大，就这样出报表吧

吴月柳 解答

2015-12-28 15:30

用现金走平，或是你以后计提少点工资，就冲掉了