一月份开的发票，二月份认证的应该怎么做会计分录？报税时增值税应该报到几月份

王宇 追问

2019-03-30 15:31

是的

邹老师 解答

2019-03-30 15:32

你好 
1月份，借；原材料等科目   应交税费（待认证进项税额）   贷；银行存款等科目 
2月份，借； 应交税费（进项税额）   贷； 应交税费（待认证进项税额）  
报增值税应当放在2月份所属期抵扣

王宇 追问

2019-03-30 15:35

所属期是一月份的话是不是就不用做待认证进项税额了

邹老师 解答

2019-03-30 15:38

你好，1月份不需要做做这个待认证进项税额的申报，到2月份才计入进项税额申报抵扣销项的

王宇 追问

2019-03-30 15:47

那一月份会计分录就是借：原材料  应交税费（进项税额）是吧，然后报税时填入增值税进项税栏里吗？已经这样做过了，就想确认下

邹老师 解答

2019-03-30 15:48

你好，1月份应当计入待认证进项税额，不在进项税额体现 
2月份转为进项税额核算，在增值税申报表进项税额体现  才是的

王宇 追问

2019-03-30 15:51

那意思一月份的增值税就没有这个了？

邹老师 解答

2019-03-30 15:51

你好，是的，到2月份才在增值税申报表的进项税额体现的

王宇 追问

2019-03-30 15:52

那我直接做在一月份了，影响吗

邹老师 解答

2019-03-30 15:55

你好，有影响，属于计入的科目错误

王宇 追问

2019-03-30 15:55

那应该怎么操作呢

邹老师 解答

2019-03-30 15:57

你好，2月份在1月份基础上做这个调整分录 
借； 应交税费（待认证进项税额）   贷；应交税费（进项税额） 
然后根据2月份认证情况做这个分录，借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）

王宇 追问

2019-03-30 16:00

那二月份认证的所属期为什么会是一月份呢

邹老师 解答

2019-03-30 16:01

你好，你当时认证是选择放在1月份所属期抵扣吗？

王宇 追问

2019-03-30 16:04

是的

邹老师 解答

2019-03-30 16:06

你好，那就需要在1月份计入进项税额抵扣的

王宇 追问

2019-03-30 16:06

所以就不清楚这个税到底属于一月份还是二月份了。反正认证完，汇总表里显示的是一月份

邹老师 解答

2019-03-30 16:09

你好，如果你所属期选择1月份抵扣，进项税额就 计入1月份的