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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-03-30 12:10

这个属于过渡性科目，结转后科目无余额，主要是从销项税额、进项税额、减免税费等科目结转计入应交税费——应交增值税（结转未交增值税）科目，再从此科目结转到应交税费——未交增值税科目

以 追问

2019-03-30 12:15

我知道是过度，但是我不知道借方和贷方代表什么意思

以 追问

2019-03-30 12:17

在借方意味本期销项税额大于进项税额，在贷方意味什么？

江老师 解答

2019-03-30 12:26

如果从销项税额、进项税额、减免税费等科目结转计入的，对于“应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”科目，是借方发生额的话，表示留抵增值税，如果是贷方发生额的话，表示需要交的增值税。 
如果是结转到应交税费——未交增值税科目，对于“应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”科目，如果是借方发生额的话，表示需要交的增值税，如果是贷方发生额的话，表示留抵增值税。

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相关问题讨论
你好，同学 表示本期需要缴纳增值税结转处理
2022-01-29 13:07:46
这个属于过渡性科目，结转后科目无余额，主要是从销项税额、进项税额、减免税费等科目结转计入应交税费——应交增值税（结转未交增值税）科目，再从此科目结转到应交税费——未交增值税科目
2019-03-30 12:10:33
你好。同学。 都是属于应交税费下的明细科目，问题是没有。但是一般情况是不会存在贷方负数余额的。
2019-02-28 14:44:12
Na，这就是说，你当期不仅不用交税，还有多交的。
2022-04-01 17:36:49
由于进项税小于销项税，就是有增值税了，需要交税，因此在借方转出未交增值税。转出未交增值税 只有借方发生额，表示，计算出本月应交多少增值税（依据进销项等）
2020-02-16 15:14:48
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