送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-03-30 11:14

你好,开具的专用发票需要交纳增值税 
普通发票部分不需要交纳增值税

kjxtcf 追问

2019-03-30 11:16

季末的时候,计提的5万增值税,是不是得做账务处理,还是一直挂着呢?

邹老师 解答

2019-03-30 11:18

你好,你是指5万普通发票对应的增值税应纳税额吗?

kjxtcf 追问

2019-03-30 11:18

是的

邹老师 解答

2019-03-30 11:20

你好,需要结转到营业外收入的 
借;应交税费-应交增值税    贷;营业外收入

kjxtcf 追问

2019-03-30 11:20

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-30 11:21

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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