小规模纳税人季度申报增值税，那4月份开15万专票，5万普通发票，在季度末未超过30万，用缴税吗？

kjxtcf 追问

2019-03-30 11:16

季末的时候，计提的5万增值税，是不是得做账务处理，还是一直挂着呢？

邹老师 解答

2019-03-30 11:18

你好，你是指5万普通发票对应的增值税应纳税额吗？

kjxtcf 追问

2019-03-30 11:18

是的

邹老师 解答

2019-03-30 11:20

你好，需要结转到营业外收入的 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

kjxtcf 追问

2019-03-30 11:20

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-30 11:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢