小规模纳税人，季度末都要计提哪些税费？

那片天空那片海 追问

2019-03-30 12:53

老师，小规模月末缴纳税具体计提能说细点吗？税率是多少？我初次做小规模纳税人的账，请谅解。

邹老师 解答

2019-03-30 13:19

你好 
增值税税率是3%，分录是，借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
附加税，借；税金及附加         贷；应交税费——附加税 
城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2% 
企业所得税，借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税 
金额=利润总额*所得税税率

那片天空那片海 追问

2019-03-30 14:43

老师，我们公司季度开票未满30万元，不缴纳增值税，企业是建筑行业，不缴纳消费税，是不城市建设维护税，地方教育费都不用交了。

邹老师 解答

2019-03-30 14:46

你好，增值税免征了，那么城市建设维护税，地方教育费都是免征的

那片天空那片海 追问

2019-03-30 15:53

老师，印花税是只要主营业务收入有合同就要缴纳印花税吗？

邹老师 解答

2019-03-30 15:55

你好，不一定 
需要看这个收入是否征收印花税，比如销售货物需要征收 
而提供代理记账服务就不需要征收印花税

那片天空那片海 追问

2019-03-30 16:00

老师，我们公司主要是设备租赁，租赁合同是不就得缴纳印花税

邹老师 解答

2019-03-30 16:01

你好，是的，需要按租赁合同缴纳印花税

那片天空那片海 追问

2019-03-30 16:59

谢谢老师，辛苦啦！

邹老师 解答

2019-03-30 17:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
祝你周末愉快