抵免这里，企业所得税 和个人所得税都涉及到抵免。利润分配这个科目搞不清楚。

1、先将余额转入未分配利润    借：本年利润    贷：利润分配——未分配利润   
 
2、（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 
 
（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 
 
按利润总额的10%计提法定盈余公积金 
 
借：利润分配——未分配利润 
 
贷：盈余公积    根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 
 
借：利润分配——未分配利润 
 
贷：盈余公积    向股东分配利润 
 
借：利润分配——未分配利润    贷、应付股利    可以合并以下作如下分录 
 
借：利润分配——未分配利润    贷：利润分配——提取盈余公积 
 
贷：利润分配——应付股利