公司是做代理，账要怎么做合理。每个月要计提代理商分润分录怎么做？借：销售费用贷：预付账款？接着收到代理商开进项发票给公司。借：销售费用 应交税费 贷：应付账款 ？在对私转账，借：应付账款 贷银行存款？

幽默的酸奶 追问

2019-03-29 16:32

老是您好，1.我们收到票据，是不是要冲减之前的 借：销售费用  贷：应付账款？   2.收到发票之后，借：销售费用   应交税费-应交增值税（进项税额）  贷：  应付账款            您看这样的内账是否合理

小云老师 解答

2019-03-29 16:55

1.冲不冲都可以，不冲就按我那个分录，冲就按你后面这个分录 
2.合理的

幽默的酸奶 追问

2019-03-29 17:24

老师您好，我们还有一个问题是，1.代理商不开票给我们，我们是计提：销售费用 贷 应付账款     付款时分录，借应付账款  贷：银行存款     2.代理商开票不是若不是开6%而是开3%的税点给我们，我们会多收服务费*7% 开票情况：收到3%，补税7%。会计分录如下。如果按照不冲的分录，是不是借应付账款会增加进项税的金额？ 
计提，案例如下 
借：销售费用  980 
贷：应付账款  980 
 
收到发票后 
借：销售费用   -980 
贷：应付账款   -980 
 
收到代理商开票3% 多开票情况 
借：销售费用 951 
应交税费-进项   29 
贷：应付账款 980 
支付代理商款项，收益计入其他业务收入？ 
借：应付账款 980 
   贷：银行存款 =980-980*0.07=911.4 
      其他业务收入    68.6

小云老师 解答

2019-03-29 17:57

不好意思，没明白你的意思，你给钱别人为什么反而算收入