小规模公司，电子税务局代开专票，所得税和增值税申报要怎么填列啊。在代开时增值税税款已划走，季度申报不知道怎么操作了

也許、啲也許 追问

2019-03-29 10:28

主要是我公司之前有一笔款做了无票收入，也申报交税了。现在客户过了几个月后又要开发票。但我已经交过一次税了，就有点晕了   那我是不是开完发票后，去税务局窗口申报红字啊。要不等于重复纳税

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 10:30

不是申报红字。你在开票当月申报的时候，在无票收入那里填写-销售额，开票填写+销售额，一+一-不影响你的税

也許、啲也許 追问

2019-03-29 10:37

那我要是再代开一笔专票（实时扣税），普票当时做的无票收入申报。那是不是就得申报红字了。

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 10:38

同学。是的，需要申报红字了。但是有一个问题，你是小规模纳税人，代开专票税局会直接扣税

也許、啲也許 追问

2019-03-29 10:38

都不知道怎么描述，当时是代记账做的，客户不要票，做的无票收入申报纳税。公司没买税控设备和开票机。现在客户要开专票，，小规模代开。那等于我下季度申报自己也能在申报平台填列-销售额

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 10:41

申报是可以这样填写。但是有一个问题是，你去代开时，你要交税。 
之前交的税只能作为留抵，以后再做抵减