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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-03-28 15:54

企业所得税要看您公司是否享受小型微利企业所得税优惠政策，如果不享受的话，税率就是25%，享受的话，应纳税所得额《100万，按实际税率5%计算，100万---300万之间，按实际税率10%计算

不知道 追问

2019-03-28 16:15

企业所得税是按月征收吗，小规模按季？

张艳老师 解答

2019-03-28 16:21

企业所得税都是按季度预缴申报。按年汇算清缴。

不知道 追问

2019-03-28 16:41

那你说的100万 5% 是指季度还是年度的呢？

张艳老师 解答

2019-03-28 16:44

这个指的是年度的应纳税所得额。但是实务中再季度所得税预缴时，是按当年1月1日至当前申报期止的应纳税所得额。

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相关问题讨论
你好 你是指企业所得税的小型微利企业吗？ 小规模税种通常是按季度申报的，个别的除外（比如工资薪金个人所得税）
2019-11-25 16:55:23
你好，所得税的征收方式是“按季预缴，年度汇缴”，所以，不管什么纳税人，一般情况下，所得税都是季度申报的！增值税，有不同情况 ，一般的是月报，小规模的是季报
2018-03-25 12:27:34
增值税=不含税开票金额*税率 企业所得税=利润总额*企业所得税税率
2023-08-17 10:41:15
不能，增值税不能在企业所得税能扣除
2020-01-03 10:12:38
你好，一般纳税的增值税=销项税额-进项税额。小规模纳税人月销售额10万以下是免征增值税的。所得税是按月或者按季度预缴，预缴是会计利润乘以所得税税率。年终汇算清缴会比较麻烦一点，要根据会计利润计算应纳税所得额（可以理解为税法口径的利润），乘以适用税率。小微企业可以享受所得税的税收优惠。
2020-07-31 12:57:10
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