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文老师

职称： 中级职称

2019-03-28 12:05

您好，那以后还有成本发票开进来吗，还是就视同内交增值税

叶婷婷^ _ ^ 追问

2019-03-28 12:15

成本开不进来，要做成内销，但是我们账上有进行抵扣4万多，这种情况可以用进项抵扣吗？

叶婷婷^ _ ^ 追问

2019-03-28 12:18

还有成本没有发票，成本也做了，汇算清缴的时候纳税调整，是吗？

文老师 解答

2019-03-28 12:33

是的，您进成本的，没有发票的，需要汇算清缴的时候纳税调整， 
要做成内销，你原来申报免增值税的时候有开发票吗

叶婷婷^ _ ^ 追问

2019-03-28 12:58

之前已经开了免税的外销发票，现在要做内销，账务怎么处理，增值税怎么申报，内销的销售发票还要开吗？

文老师 解答

2019-03-28 13:04

那您可以冲减外销收入，再做内销收入，申报的时候，可以在未开具发票里面体现，账务就是贷主营业务收入--外销负数贷主营业务收入--内销  销项税额

叶婷婷^ _ ^ 追问

2019-03-28 13:38

老师，18年出口还有一票，成本开的是专票，已经做了不抵扣认证，现在要做免税，账务上怎么处理，增值税报表怎么处理?

文老师 解答

2019-03-28 19:38

帐上确认收入啦吗没有确认收入的话就正常确认收入，借应收账款贷主营收入 
你开发票的吧，开的是增值税普票，就填在第18行其他发票里面

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