公司是建筑施工企业，于2017年5月份成立，公司有两个银行账户，一个基本户，一个一般户。在2019年3月份之前都没有请全职会计。2017年12月份公司接了一个工程，当时所有这个工程的资金都是从一般户付出，当然其中也与基本户有往来转账。到2018年10月份左右，公司的安全施工许可证一直没办下来，老总没办法又以个人承接工程名义找了一家公司挂靠继续将工程做下去，直接从一般户将余下的钱转到他个人账户去了。现在做公司的税账，那么这个一般户里面发生的经济业务做不做账？因为里面发生的业务全部都是这个项目的，但是项目后面又转出去了。如果不做，一般户又与基本户有往来。？

Candyjin 追问

2019-03-28 11:37

好的，谢谢老师

Candyjin 追问

2019-03-28 15:07

老师，我再请教一下，那我每笔付出的材料款/机械费/人工费，都要做借：其它应收款――某某材料/机械费/人工费   贷：银行存款  吗？因为这些原始凭证已经装订到各项目里面去了，并且发票什么的也拿到挂靠公司去做账了。我能不能直接每个月将所有支出，做一笔：借：其它应收款  贷：银行存款

克江老师 解答

2019-03-28 19:50

可以做一笔分录，其他应收款――某某材料/机械费/人工费。二级科目不要出现某某材料/机械费/人工费，因为毕竟不是公司成本。二级科目可以明确到某某人。同时要提醒及时还款，否则的话，其他收款很大，特别是股东借款，超过一年不归还的话，有纳税风险。