你好，在去年12月购进固定资产的时候，直接写分录借:管理费用-固定资产，贷:银行存款。金额在一万以上，这个分录跨年了，应该怎么改分录？

你我之间 追问

2019-03-27 14:09

因为不知道这个分录对不对？

meizi老师 解答

2019-03-27 14:27

你好 对的 你直接计入费用 就是这样做哈

你我之间 追问

2019-03-27 14:28

不需要体现固定资产吗？直接计入费用吗？

meizi老师 解答

2019-03-27 14:28

你好 可以的 只要你单位制度允许 现在可以计入费用的

你我之间 追问

2019-03-27 14:29

那如果是体现固定资产，我购买5000以上的固定资产，是不是要借固定资产，贷银行存款。然后借管理费用，贷累计折旧啊？

meizi老师 解答

2019-03-27 14:35

你好  是的 如果你要计入固定资产的话 就要按你上面的分录体现了

你我之间 追问

2019-03-27 14:38

还有一个问题不大明白，就是5000以上的固定资产是不是有2种处理方法，一种是计入固定资产，，借固定资产，贷银行存款，全部金额进入，借，管理费用，贷，累计折旧。第2种方法是不体现固定资产，直接借管理费用，贷银行存款。是吗？

meizi老师 解答

2019-03-27 14:50

你好  是的  就是这两种处理方法 根据你单位实际做账即可 

你我之间 追问

2019-03-27 15:01

这个两个都可以是吗？一般是不是全部金额放到累计折旧好一点？

你我之间 追问

2019-03-27 15:02

这两种都是一次性计提费用的分录是吗？

meizi老师 解答

2019-03-27 15:06

你好 是的  我个人建议的话是先计入固定资产核算 按年限折旧 一方面是分摊费用避免大额的费用冲减利润过多；另一方面是为了便于管理固定资产  你账上有记录便于你盘点核算  如果你一次性计入费用了 你不好管理固定资产 时间久了的话可能就不好管理了；个人建议实际看你单位要求来就行

你我之间 追问

2019-03-27 15:09

那5000以下可以做成借固定资产3000，贷银行存款3000，借管理费用3000，贷累计折旧3000的分录吗？

meizi老师 解答

2019-03-27 15:19

你好   是的 如果你一次性折旧的话

你我之间 追问

2019-03-27 15:20

还有之前12月的分录是借管理费用，贷，银行存款。怎么改分录。想做成固定资产，然后累计折旧的

你我之间 追问

2019-03-27 15:21

已经跨年了。

meizi老师 解答

2019-03-27 15:24

你好 先把这笔红冲 借方以前年度损益负数贷方银行负数 借方未分配利润负数贷方以前年度损益负数     然后做固定资产 借方固定资产贷方银行  折旧的话因为你去年１２月买的 应该是在１９.１月开始折旧 你现在就补做一笔１－３月的折旧合计就行

你我之间 追问

2019-03-27 18:53

老师，我之前的分录是管理费用-固定资产，贷应付账款，需要调整跨年，分录做成，借，应付账款，贷，以前年度损益。借，以前年度损益，贷，未分配利润。老师，这样可以吗？

你我之间 追问

2019-03-27 18:54

我没有进行冲红，直接把费用减少了。

你我之间 追问

2019-03-27 18:54

我这样处理可以吗？

meizi老师 解答

2019-03-28 09:01

你好 可以的   我之前的分录是管理费用-固定资产，贷应付账款，需要调整跨年，分录做成，借，应付账款，贷，以前年度损益。借，以前年度损益，贷，未分配利润 这笔就是做相反分录冲    你说的直接把费用减少了是啥意思

你我之间 追问

2019-03-28 11:45

就是以前的利润做到今年。

meizi老师 解答

2019-03-28 11:47

你好 你可以调整19年年初的未分配利润就行