公司是一般纳税人，给A公司开了技术服务费120万（6个点），从B公司购进了设备，对方开了90万的专票（13个点）给，税费一共是多少的支出呢？还有购进的设备是入哪个科目？采购的这个设备回头也是一起卖给A公司的，入库存商品？那这边要给A公司开的发票也要分开写？服务费和设备两样？服务费6%，设备费13%？发票要这样开？

蓝精灵 追问

2019-03-27 11:27

企业所得税这块怎么计算呢？120-90=30*20%*50=3万？ 还是30*25%*20%=1.5万？ 开的120万发票分成30万的技术服务+90万的硬件设备销售？硬件设备我买回来，然后可以再按照原价卖吗？只能比进回来的价格高，不能比90万低，是么？如果A公司只要技术服务的发票，不要设备的票，也就是120万全开技术服务，那我这边收到的设备的发票怎么入账？可以直接写到成本里吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 11:34

所得税   120/（1+6%）-90/（1+13%）这是利润，然后用利润 *25%*20% 
可以的，可以原价出售 。 
同学，不能这样。你如果全部开技术，那么你买回来的设备没办法处理库存

蓝精灵 追问

2019-03-27 11:41

购买的那个设备我放固定资产里，是不是就可以直接开给对方120万的服务费了？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 11:44

是的。如果是这样就可以

蓝精灵 追问

2019-03-27 12:11

入固定资产的话：90万销售和购进设备的税就相抵消，30万的增值税16981.13元和15000元企业所得税这些就是一共要缴纳的税，是吗？ 90万入的固定资产，这个怎么摊销？累计折旧还是什么？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 12:12

同学。固定资产是根据他的预计使用寿命，折旧 。累计折旧。

蓝精灵 追问

2019-03-27 12:14

硬件设备按几年折扣？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 12:15

根据你的预计使用寿命去计算

蓝精灵 追问

2019-03-27 12:16

没有做过这种硬件设备固定资产摊销的，所以也不知道使用几年

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 12:16

那你就按５年折旧。税法的规定是大型设备不低于５年

蓝精灵 追问

2019-03-27 12:18

哦！明白了，老师，我还想问下，入固定资产，我上面算的增值税和所得税是吗？一万六多和一万五那个税？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 12:43

增值税 是不变的 还是  120/（1+6%）*6%-90/（1+13%）13% 
所得税  120/（1+6%）*6%-当期的折旧金额