200万的收入交多少税找了120万的进项税，票面是16%，还有60万的进项，票面3%你帮算一下最后交多少税

超越平凡 追问

2019-03-27 10:30

是10%

超越平凡 追问

2019-03-27 10:31

我算的对吗 
进项票的印花税和附加税能抵吗

张艳老师 解答

2019-03-27 10:38

想问一下这个60万3%的发票，是专票吗？

超越平凡 追问

2019-03-27 10:39

是的

张艳老师 解答

2019-03-27 10:41

如果是专票的话，总的进项税额=165517.24+17475.73=182992.97，是进项税额大于销项税额，是不交纳增值税的。

超越平凡 追问

2019-03-27 10:43

企业所得税呢 
得交多少 
附加税交多少

张艳老师 解答

2019-03-27 10:59

企业所得税是要有收入、成本、费用等数字，才可以计算的。 
增值税免征的话，附加税也是免征的。

超越平凡 追问

2019-03-27 11:03

老师我现在想知道企业所得税是按25%交还是按5%交

张艳老师 解答

2019-03-27 11:10

这个要看您公司能否享受小型微利企业所得税优惠政策，还要看应纳税所得额是多少?

超越平凡 追问

2019-03-27 11:44

应该是小微企业

超越平凡 追问

2019-03-27 11:45

就是我刚刚发给你的120万+60万的进项，开出去的销向200万

超越平凡 追问

2019-03-27 11:46

是不是如果把进项票计入到成本还得减去进项票所包含的税额，剩下的才计入成本

张艳老师 解答

2019-03-27 11:48

是不是如果把进项票计入到成本还得减去进项票所包含的税额，剩下的才计入成本----是的 
您可以看看截止本季度利润表的利润总额，如果低于100万，就可以按实际所得税税率5%计算

超越平凡 追问

2019-03-27 11:53

180万要减去182992剩下的计入到成本，是吗

张艳老师 解答

2019-03-27 11:54

是的，要做价税分离后计入成本费用的。

超越平凡 追问

2019-03-27 11:58

那增值税附加税计入到成本吗

张艳老师 解答

2019-03-27 12:13

这个不计入成本，这个是税金，是抵减应纳税所得额的。

超越平凡 追问

2019-03-27 12:16

老师，我不明白呢，怎么办 
怎么抵减应纳税所得额

张艳老师 解答

2019-03-27 12:36

您通过利润表就可以明白了这个税金及附加是利润总额前数字。

超越平凡 追问

2019-03-27 12:45

就是我刚刚发给你的120万+60万的进项，开出去的销向200万 
老师根据这些数据怎么算出企业所得税

超越平凡 追问

2019-03-27 12:52

老师，还有增值税和附加税

张艳老师 解答

2019-03-27 13:19

仅就您给出的数字，全部计算且符合小型微利企业所得税优惠政策的话 
应纳税所得额=200万/1.1-120/1.16-60/1.03=201174.79 
应纳所得税税额=201174.79*25%*20%=10058.74