公司开票的时候是一般纳税人，固定资产是2019年2月开的，4月份变成小规模纳税人了，可能2019年10月又会生成一般纳税人，这个票的进项以后能抵扣吗？到时候调整做进项转出可以吗？

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 19:54

那我2月申报的时候转入固定资产原值了，可以调整回来吧3月份

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 19:55

马上3月份月报可以调整回来吧，分录怎么做啊老师

金老师 解答

2019-03-26 19:55

转入固定资产分录错的，计入待抵扣进项

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 19:56

喔喔，还能这么处理，太强悍了。不过有个图片这么说的

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 19:56

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 19:57

她说用了简易计税就不能了，但是我是一般纳税人的时候取得的

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 19:57

辛苦了

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 19:58

只是后面没业务转为小规模的了

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 19:59

后面年底接工程会有，可能没有

金老师 解答

2019-03-26 20:02

你原来是不是简易，简易的话你一般纳税人就要转出

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:04

我原来是一般纳税人，现在转成小规模了

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:05

但是开始一般纳税人的时候有发票没有去抵扣

金老师 解答

2019-03-26 20:05

原来一般纳税人是一般计税的现在依然可以抵扣

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:05

因为没有办理开票机，没做税种认定

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:05

现在还没去弄

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:06

固定资产进项发票都没有去做进项

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:06

认证

金老师 解答

2019-03-26 20:06

一般纳税人时发票必需认证，没认证你后面在成为一般纳税人也抵扣不了

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:07

后面可能19年底要开2000万发票

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:07

就想抵扣之前固定资产

金老师 解答

2019-03-26 20:08

原来没认证就不能抵扣了

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:09

18年10月到19年3月，中间取得了100万的固定资产发票有进项。19年4月成小规模纳税人了，19年10月又会开2000万发票

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:10

哎，那就算了。能抵就抵吧

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:10

不能也无法

金老师 解答

2019-03-26 20:10

原来没认证就不能抵扣了

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:11

不是说365天吗？

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 20:11

不是说取得发票365天都可以认证吗？

金老师 解答

2019-03-26 20:18

你不是转成小规模了吗？成为小规模原来没认证的不能认证

杨杨温文尔雅 追问

2019-03-26 21:04

喔喔好的

金老师 解答

2019-03-26 21:05

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