之前找代理记账公司记账的，账上在18年四季度有6万的盈利，当时候没有交到企业所得税，当时她说用 的是暂估费用，那现在去税局做核定征收，上年所得税额，该填零呢?还是填6万盈利的企业所得税？现在已经拿回来自己做账了，那是不是应该把19年一季度的发票，拿来冲抵18年4季度的暂估费用呢？

虚竹 追问

2019-03-26 23:22

这是在汇算清缴的时候做的是吗？

丁老师 解答

2019-03-27 12:46

你好，是的呢！汇算清缴可以调整