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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-26 15:23

你好 
借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产 
借；银行存款   贷；固定资产清理  应交税费  
借；资产处置收益  贷；固定资产清理（或相反分录 ）

。 追问

2019-03-26 16:15

那处理这个固定资产怎么上税呢？要交什么税？税率？

邹老师 解答

2019-03-26 16:16

你好，这个资产之前的进项税额有抵扣吗？

。 追问

2019-03-26 16:44

有的

邹老师 解答

2019-03-26 16:44

你好，那需要按16%计算销项税额的

。 追问

2019-03-26 16:45

并且是贷款购入的，清理的时候贷款尚未还清

邹老师 解答

2019-03-26 16:46

你好，贷款做贷款分录，固定资产处置就做固定资产处置分录就是了

。 追问

2019-03-26 16:54

谢谢

邹老师 解答

2019-03-26 16:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录 ）
2019-03-26 15:23:33
你好！灭火器不属于危险品 
2021-10-09 10:49:01
之前做了固定资产是吗 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
2019-04-10 12:49:14
你好，这个你可以计入到主营业务成本贷，应付账款。
2024-09-23 13:59:04
你好，保险费计入费用
2016-12-09 15:44:24
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