这个账套里还有这么多外加工的余额应该怎么弄的？

会计 追问

2019-03-26 13:49

没有那么多了

bamboo老师 解答

2019-03-26 13:50

那您等下次委托加工物资转入库存商品的时候 把差额部分结转计入库存商品成本

会计 追问

2019-03-26 15:58

这个差额部分转入库存商品的成本分录是怎么做的老师？

bamboo老师 解答

2019-03-26 16:01

跟您平时结转一样的分录 
收回委托加工物资 假如委托加工物资成本10000 账上多计了差额 6000 
借：委托加工物资 10000 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 1600 
贷：应付账款等  11600 
借：库存商品  16000 
贷：委托加工物资 16000

会计 追问

2019-03-27 13:07

老师他加工好的东西进来入库没有专票的啦！

bamboo老师 解答

2019-03-27 13:08

那您们不支付加工费？

会计 追问

2019-03-27 14:53

付的。他们只是普通的加工发票

bamboo老师 解答

2019-03-27 14:53

那您把应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 1600这笔分录不写就好了