2019年4月1日之前发生的销售货物开票税率一律按16%，情况：销售材料将截止日定为3月31日，对账对清发票按16%开具，对应的原材料采购也是按3月31日截止对账开票按16%，但是公司之前内部对外所有对账时间点是上月26-本月25日，那我核算存货是截止25号准确还是31号比较准确？

答疑郭老师 解答

2019-03-26 12:47

31号比较准确，最好根据自然月来

小樱桃加油 追问

2019-03-26 12:53

那本月存货按2月26日-3月31号开始核算？包括材料进销存和成品进销存的数据采集时间点，那有存在部分客户对账截止2月20-3月20日，在此期间归纳在3月份销售，3月20-4月20日归纳在4月份及开具销售发票按13%开具对账确定收入，那成品进销存会存在这一部分企业差距

小樱桃加油 追问

2019-03-26 12:54

按本月这个情况按2月26-3月31采集材料和成品进销存？

答疑郭老师 解答

2019-03-26 12:55

如果这个月25-30发货，和对方协商好了，开13的可以下月开

小樱桃加油 追问

2019-03-26 12:57

大部分都是本月25-31日发货本月31日一定要开掉，所以我原材料也通知供应商本月25-31日发货的本月也一定开具

答疑郭老师 解答

2019-03-26 13:04

那就可以，你们双方协商好了开在本月，本月购入的也做到本月里面就行，不要做到四月份了

小樱桃加油 追问

2019-03-26 13:31

那我们速达软件上面下拉材料和成品进销存时间点是2.26-3.31，有部分客户3.20-4.20算为4月份销售，那这个部分客户3.20-3.31也一起算进3月份销售？

答疑郭老师 解答

2019-03-26 13:37

是

答疑郭老师 解答

2019-03-26 13:38

你改成按自然月月份，1-31号是一个月

小樱桃加油 追问

2019-03-26 13:42

那这部分客户3.20-3.31开具13%的算为4月份的销售，那我可以把这部分剔除出来做存货不做销售可以？

小樱桃加油 追问

2019-03-26 13:48

大部分客户本月31发货的都作为3月份销售，只有部分的20-31发货的作为4月份销售按13%，如果本月改为自然月31号截止的话，这部分客户20-31又不能做未开票收入按16%，只能剔除出来做库存商品结存或发出商品，等4月份按13%开具发票后来确定收入

答疑郭老师 解答

2019-03-26 16:18

可以，对方同意就行