税率由16降为13，这个月开不了发票。下个月直接开13个点，然后要减货款（减3个点的货款），比如含税销售额1000，1. 这个下个月开发票按多少金额开，2.这个减掉差额部分货款怎么入账

qzuser 追问

2019-03-26 13:26

老师，这个不是很明白，

qzuser 追问

2019-03-26 13:28

这样算的金额已经高于原来16个点的金额了呀，

小云老师 解答

2019-03-26 14:02

算出来等于947.14，怎么会高于1000呢？

qzuser 追问

2019-03-26 14:13

意思是947.14为含税金额，用这个金额✘13％ 为发票上的不含税金额✘税率吗？

qzuser 追问

2019-03-26 14:21

发票上的不含税金额是数量✘单价来的，我可不可以直接用1000/1.13✘0.13=115，这个方式比较简单些，但是1000/1.16✘0.16=137这2者的差额怎么处理，

小云老师 解答

2019-03-26 14:21

你好947.14÷1.13才是不含税金额

qzuser 追问

2019-03-26 14:21

947.14金额，数量一致，岂不是要改单价？

qzuser 追问

2019-03-26 14:23

947.14/1.13✘0.13=108而1000/1.16✘0.16=137 还是有差额

小云老师 解答

2019-03-26 15:03

你好，你们这种报价报含税的总价不变降了税肯定是会有差额的，金额变了，但你还没收款也没开票，所以你下个月按新的金额做账就行

小云老师 解答

2019-03-26 15:04

如果你这个月就做了收入和应收，那么纳税义务发生时间就是这个月，你下个月就得按16%的税率给对方开

qzuser 追问

2019-03-26 15:10

没做收入，下个月按新的税率，客户会亏，要是按补3个点的税率呢，这个怎么补啊，

小云老师 解答

2019-03-26 15:26

不会亏啊，打个比方你不含税价是1000，按16%，他给你1160，他可抵扣160，按13%他给你1130，他抵扣130，像你刚刚那个下个月他要给你的钱总共就是947.14，其中税108.96，他可抵的少了，但他给你的钱也少了啊