16年净利润是 —14000，17年净利润是 207825.6 ，18年是 —12000，按10%计提法定盈余公积16年不计提法定盈余公积17年（207825.6+（—14000））*10%=19382.5618年【207825.6+（—14000）-19382.56+（—12000）】*10% 来计提盈余公积吗？？？

最初 追问

2019-03-26 10:33

老师 我用17年区利润去补亏18年了呀 为什么不能计提

张艳老师 解答

2019-03-26 10:35

这个计提盈余公积金，是当年盈利的情况下，才会考虑是否做的。18年都是亏损的，不做计提分录的。

最初 追问

2019-03-26 10:38

老师 那补亏 是干么的

张艳老师 解答

2019-03-26 10:39

是少缴纳企业所得税的。

最初 追问

2019-03-26 11:00

老师 你的意思？我是按照补亏之后的金额缴纳的企业所得税？？

张艳老师 解答

2019-03-26 11:04

是的，按补亏之后的数字计算缴纳企业所得税。

最初 追问

2019-03-26 11:08

这个是仅限于年末 是吧

最初 追问

2019-03-26 11:09

如果按照我上面说的 我18年是-12000，那我是不是要用17年的利润补亏后，也就是【207825.6+（—14000）-19382.56+（—12000）】*25% 去缴纳企业所得税 ？

张艳老师 解答

2019-03-26 11:38

1是的，这个弥补亏损用于所得税汇算清缴。 
2您18年是负利润，是不需要缴纳所得税的。只有当年有正数利润的情况下，才会考虑弥补以前年度亏损的。