公司因某种原因还未缴纳2017年9月份的城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，现在这2019年补交税款时，要重新计提吗？还是直接缴纳税金及滞纳金的呢？如何做分录啊？

秋茴 追问

2019-03-25 21:32

已查明，以前未计提过的。

邹老师 解答

2019-03-25 21:34

你好，那就补计提就是了 
借；以前年度损益调整 
贷；应交税费——城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加

秋茴 追问

2019-03-25 21:36

我现在计提是这样做的， 
借：利润分配---未分配利润 
贷：应交税费——城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加 
那我是做错了，我还是改回你的分录吧。

秋茴 追问

2019-03-25 21:36

我现在计提是这样做的， 
借：利润分配---未分配利润 
贷：应交税费——城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加 
那我是做错了，我还是改回你的分录吧。

邹老师 解答

2019-03-25 21:40

你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗？

秋茴 追问

2019-03-25 21:41

我是看到没有设这个科目，所以我今天才这么做的。

邹老师 解答

2019-03-25 21:42

你好，如果是按小企业会计准则核算，没有以前年度损益调整科目，可以通过 利润分配---未分配利润科目直接核算