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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-03-25 18:01

全部未出售 
借：营业收入 
贷：营业成本 
存货20 
出售一半 
借：营业收入 
贷：营业成本 
存货10

不忘初心 追问

2019-03-25 18:03

问的是2019年如何做抵消

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 18:06

全部未出售 
借：年初未分配利润20 
贷：存货20 
出售一半 
借：年初未分配利润10 
贷：存货10

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相关问题讨论
全部未出售 借：营业收入 贷：营业成本 存货20 出售一半 借：营业收入 贷：营业成本 存货10
2019-03-25 18:01:54
成本B，收入A 借：营业收入A 贷：存货（A-B）0.3 营业成本（倒挤）
2018-11-23 14:53:18
你好，需要的哈，1、当期购进的存货，当期全部向外销售，不存在跨年度抵销。 借：主营业务收入（母公司收入） 贷：主营业务支出（子公司成本） 2、当期购进的存货，当期全部未对外销售。 借：主营业务收入（母公司收入） 贷：主营业务支本（母公司成本） 存货（母公司未实现的毛利）3、当期购进的存货，当期部分对外销售，部分形成存货。 ①对外销售的部分 借：主营业务收入（母公司×销售比例） 贷：主营业务成本（子公司×销售比例） ②形成存货的部分 借：主营业务收入（母公司×未销售比例） 贷：主营业务成本（母公司×未销售比例） 存货（毛利×未销售比例） 4、跨年度的抵销（上期购进未销的部分） ①上期未销存货，本期继续未销，并且本期无新购。 借：年初未分配利润 （母公司上期未实现的毛利） 贷：存货 （母公司上期未实现的毛利） ②上期未销存货，本期全部对外销售，并且本期无新购 借：年初未分配利润（母公司上期未实现的毛利） 贷：主营业务成本（子公司本期实现的毛利） ③上期未销存货，部分对外销售，部分形成存货，且无新增存货。 ⑴对外销售 借：年初未分配利润（未实现毛利×销售比例） 贷：主营业务成本（未实现毛利×销售比例） ⑵形成存货 借：年初未分配利润（未实现毛利×未销售比例） 贷：存货（未实现毛利×未销售比例）
2024-01-28 13:13:06
同学你好，已经对外销售的就是已经实现了对第三方的销售，所以不用抵消，但是剩下的40万，有一部分是内部销售虚增的价值，所以需要抵消掉20%就是（100-80）/100得来的
2021-09-14 21:43:27
是的，是这样账务处理的
2022-04-07 15:27:18
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