送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-03-25 15:11

你好,需要有会议费发票,会议文件,签到表,会议纪要等

啊呦 追问

2019-03-25 15:21

还想问一下   小规模  第二季度代开的收入票没入账   但是税款交了   我后期怎么做账呢

邹老师 解答

2019-03-25 15:23

你好,补做收入分录就是了  
借;应收账款等科目    
贷主营业务收入 
应交税费——应交增值税

啊呦 追问

2019-03-25 15:26

那不就虚增本季度的收入了吗  这个没影响吗?

邹老师 解答

2019-03-25 15:27

你好,之前季度少确认了收入,只能是这个季度补做收入确认,这样累计收入才是正确的

啊呦 追问

2019-03-25 15:29

好的  谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-25 15:34

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,需要有会议费发票,会议文件,签到表,会议纪要等
2019-03-25 15:11:39
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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