申报附征税的计税依据就是本月未交的增值税吗？

杨三岁 追问

2019-03-25 13:15

未交的不就是应交的吗

郭老师 解答

2019-03-25 13:16

那不一定，预缴的呢还有，

杨三岁 追问

2019-03-25 13:17

是哦

杨三岁 追问

2019-03-25 13:17

谢谢，懂了

郭老师 解答

2019-03-25 13:22

不用客气的，应该的

杨三岁 追问

2019-03-25 14:32

还有个问题，做账时附征税是按应缴纳的增值税为计税依据算得，但为什么纳税申报的系统里又不是按的这个数算得

郭老师 解答

2019-03-25 14:40

申报系统是你们自己申报的吧，

杨三岁 追问

2019-03-25 14:57

这是学堂实操里面的

郭老师 解答

2019-03-25 15:01

截图增值税申报表和附加税的申报表我看下

杨三岁 追问

2019-03-25 15:39

附加税申报表要先把增值税申报表做出来吗？不能直接看科目汇总表里面的值吗

杨三岁 追问

2019-03-25 15:40

增值税申报表我正在做，发现有个地方不同

郭老师 解答

2019-03-25 15:41

你看有预缴吗？没有余额交的你可以根据未交增值税科目填写

杨三岁 追问

2019-03-25 15:45

没有预缴，有未认证的，但我没有把未认证的金额算进去，我算进去跟系统的金额是一样的，但是税额不一样

郭老师 解答

2019-03-25 15:49

没认证的不在附表二填写

杨三岁 追问

2019-03-25 16:15

我知道哪里不一样了，税率，我买进来的货税率是按照销货方开的税率算，相当于我这边进项税，那我认证的时候，不是按照这个税率吗？

郭老师 解答

2019-03-25 16:29

增值税专票根据发票上面的税率抵扣

杨三岁 追问

2019-03-25 16:39

可是系统的没有按发票上的税率，提高了税率

郭老师 解答

2019-03-25 16:41

农产品的还是啥

杨三岁 追问

2019-03-25 16:45

这只是其中一张发票

郭老师 解答

2019-03-25 16:52

自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。