2019汇算清缴的时候缴纳企业所得税，那么之后报表就不平衡了，是否可以在2018年调整下，这个调整方法是不是将汇算清缴的所得税在2018年年底的时候计提下？或者有别的什么办法

vivian 追问

2019-03-25 13:03

老师，应该怎么处理，我觉得应该是，如果有老师有好的方法，麻烦帮忙说下 
借：以前年度损益调整           贷：应交税费―应交所得税 
借：应交税费―应交所得税      贷：银行存款 
借：利润分配－未分配利润    贷：以前年度损益调整

辜老师 解答

2019-03-25 13:39

你这样账务处理是对的，

vivian 追问

2019-03-26 10:20

那2019的报表不就不平了吗，请问应该怎样处理？

辜老师 解答

2019-03-26 10:21

你不平，你要调整报表的年初未分配利润和应交税费的

vivian 追问

2019-03-26 10:35

问的就是怎么调整

辜老师 解答

2019-03-26 10:38

借：以前年度损益调整 贷：应交税费―应交所得税，按这笔分录的金额，调减年初未分配，调增应交税费