送心意

桂龙老师

职称中级会计师

2019-03-25 11:53

稍等一下,我算一下

一日呢🍬 追问

2019-03-25 11:56

好的,麻烦老师了!

桂龙老师 解答

2019-03-25 12:06

第一个分录,进项税额是560,你怎么算成595?这个税额题目中已经告诉了。所以,这里错了。影响到资本公积的取数。进项税额是560,资本公积是2060

桂龙老师 解答

2019-03-25 12:07

1  2题的答案正确

桂龙老师 解答

2019-03-25 12:08

5000-10,-10是出售无形资产的损失。

一日呢🍬 追问

2019-03-25 12:08

这里进项税额看错了,那未分配利润这里呢,老师。

桂龙老师 解答

2019-03-25 12:11

未分配利润=期初余额+当期净利润*(1-10%-20%)=200+3798.75*70%=2859.12 
选择B选项。 
 
同学,你看我处理正确了吗?

一日呢🍬 追问

2019-03-25 12:14

老师,我不知道你处理正确没有,但是我肯定是错了的,关键我也不知道我错哪儿了。但答案是正确的,我想知道我分录错在哪儿了,老师。

桂龙老师 解答

2019-03-25 12:26

同学,你看一下。

一日呢🍬 追问

2019-03-25 12:39

那老师计入资产处置损益的时候了,那利润总额不就不能加上50了吗?因为利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。如果依照分录来看未分配利润,答案还是错的,不等于2859.12。我的答案=200+1266.25+1139.63=2605.88

桂龙老师 解答

2019-03-25 13:00

ok,这个题适用于旧准则。利润总额=5000-10+50+25=5065,这一步有疑问吗?

一日呢🍬 追问

2019-03-25 13:02

利润总额这个适用于旧准则,所以如果是现在的话,利润总额=5000-10+25就可以是吧!

一日呢🍬 追问

2019-03-25 13:05

最大的问题是未分配利润这个,其他我差不多能懂!老师。所以拜托老师指点指点未分配利润这个。如果用公式计算我现在懂,但是我还是比较想弄懂分录这儿。

桂龙老师 解答

2019-03-25 13:47

同学,你看下过程和十字账,希望你能看明白。

一日呢🍬 追问

2019-03-25 17:03

老师,明白了,我就是没有算剩余的未分配。谢谢你!还有你的字写的真好!

桂龙老师 解答

2019-03-25 17:15

你能明白,我也很高兴? 。老师刚入财务行的时候对这一块也不是很理解,后来随着不断的进修,对这几个科目的来龙去脉才掌握下来。也祝你在以后的学习道路上天天进步。

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