内账核算工资，比如5000也是计提借，管理费用5000，贷应付职工薪酬工资5000是吧。那核算成本的时候公司那工资这一块是不是就多了。工资支付的应该是实发工资呀，这点不是太明白

暖笨笨 追问

2019-03-25 11:37

老师，比如税前是5000，社保个人交300，公积金个人交300。那月底计提的就是借管理费用工资5000，贷记相应的应付职工薪酬。发放时借应付职工薪酬5000，贷银行存款4400，其他应收款600哈。那计入公司的工资费用就是5000呀，但是实际上公司承担的是4400，这样是不是就多算了公司的费用了呢，我是这个意思，老师

暖笨笨 追问

2019-03-25 11:37

员工个人的部分公司是不承担的

邹老师 解答

2019-03-25 11:39

你好，600其实还是公司承担了，只是公司从职工工资扣下然后代为缴纳了而已

暖笨笨 追问

2019-03-25 11:41

那内账做5000还是对的是吧，核算工资这块成本时

邹老师 解答

2019-03-25 11:42

你好，工资还是按5000计入，是正确的

暖笨笨 追问

2019-03-25 11:43

那如果算这个人公司承担多少钱是按5000加上公司承担的社保和公积金，还是4400加社保加公积金呢

邹老师 解答

2019-03-25 11:45

你好，如果算这个人公司承担多少钱，这个是什么意思？各自承担多少吗？

暖笨笨 追问

2019-03-25 11:46

不是，就是招聘这位员工公司所承担的实际费用

邹老师 解答

2019-03-25 11:47

你好，是需要按5000+单位负担的 社保和公积金  计算

暖笨笨 追问

2019-03-25 11:52

还有个问题，最近出台的增值税进项税额加计递减，我们是符合的，需要怎么弄呢，自己做台账么，账套里应该不是做这10%吧，这样帐和报表就不一一致了，老师有什么好的办法推荐么

邹老师 解答

2019-03-25 11:52

你好，你所指的账与报表不一致具体是？

暖笨笨 追问

2019-03-25 14:23

报表进项税额多抵扣10,但账上就是正常的进项税额，所以不一致呢

邹老师 解答

2019-03-25 14:31

你好，你账上多抵扣了10，进项税额也是多抵扣了10，怎么会不一致呢

暖笨笨 追问

2019-03-25 14:32

账上多抵扣10怎么做帐呢

邹老师 解答

2019-03-25 14:39

你好，借；原材料等科目 
应交税费（进项税额）（按多抵扣10的进项入账） 
贷；银行存款等科目

暖笨笨 追问

2019-03-25 14:43

那金额不就不对了吧多出来10%了呀，那这也不平呀

邹老师 解答

2019-03-25 14:56

你好，比如购进100，按11抵扣，那材料就是89，怎么会不平呢

暖笨笨 追问

2019-03-25 15:00

那原材料金额就和票对不上了呀，那成本也影响呀

邹老师 解答

2019-03-25 15:05

你好，原材料本来就不是按发票金额计入，而是按发票金额-可以抵扣的进项税额计算而来的