在二月份缴纳的1月增值税税款是7943.45元，一月销项减进项是8423.45；480元是买税控盘花的费用，这个全额抵减，8423.45--480=7943.45元是1月的增值税税款，但1月份的未交增值税余额是7463.45元，实际交的是7943.45元，错在哪里了，这个是8年12月和19年1月做的有关金税盘的分录

白雪 追问

2019-03-24 12:08

因为我公司12月份没有增值税额，所以12月份没有抵扣，1月份才有税款

冰儿老师 解答

2019-03-24 12:19

申报表上要填写，账务处理不用，你12月已做了。

白雪 追问

2019-03-24 12:24

关联是交的数据对不上，该怎么办

冰儿老师 解答

2019-03-24 12:31

你把1月份的分录去掉，对得上吗 
你申报时的进项是多少，销项是多少。

白雪 追问

2019-03-24 12:33

销项642779.15，进项是634355.7

冰儿老师 解答

2019-03-24 12:39

还有个减免的480，不就是642779.15-634355.7-480=7943.45 
你帐面上应交税费-应交增值税里的各个明细余额是多少.

白雪 追问

2019-03-24 12:50

冰儿老师 解答

2019-03-24 13:06

你把1月份的凭证冲掉,就对了

白雪 追问

2019-03-24 14:12

关键是12月份没有税额，1月份必须做抵减分录是吧

白雪 追问

2019-03-24 14:12

关键是12月份没有税额，1月份必须做抵减分录是吧

冰儿老师 解答

2019-03-24 14:31

你12月份不是已经做了吗，不用做了。