1.企业所得税弥补亏损一般是不是在汇算清缴的时候填报？2.如果2015年亏损了2万元，2016年亏损了5万，2017年亏损了3万，是不是2015到2017年的亏损只能在从2018年以后的5年内弥补？

???? 蓉 追问

2019-03-24 09:10

那老师如果平时预缴时没有弥补呢

辜老师 解答

2019-03-24 09:10

那汇算清缴的时候也可以弥补的

???? 蓉 追问

2019-03-24 09:16

也就是说每季度预缴企业所得税时，只要有盈利，都可以弥补亏损。那季度弥补亏损的金额怎么填写呢，比如2018年亏损5万，2019年一季度盈利2万元，是不是弥补亏损的金额就填2万，也就不用交所得税了？

辜老师 解答

2019-03-24 09:16

是的，那就是弥补亏损2万，不用缴纳所得税

???? 蓉 追问

2019-03-24 09:17

那按季度弥补了，汇算清缴时就不用做了？

辜老师 解答

2019-03-24 09:18

年度汇算清缴还是要做的

???? 蓉 追问

2019-03-24 09:19

哦，那年度汇算清缴时弥补亏损如何填写呢

辜老师 解答

2019-03-24 09:20

就按上年度汇算清缴的可以弥补的亏损额填列，如果当年度利润总额大于亏损额，就可以全部弥补

???? 蓉 追问

2019-03-24 09:25

老师如果我2018年按季弥补2017年亏损全部弥补完，2018年汇算清缴时也要填吗？

辜老师 解答

2019-03-24 09:30

是的，汇算清缴有表格进行年度汇总填列的

???? 蓉 追问

2019-03-24 09:34

老师，所得税亏损明细表中～2018年可弥补亏损所得填写的是本年度利润总额还是净利润还是纳税调整后的应纳税所得额？

辜老师 解答

2019-03-24 09:41

汇算清缴填列的时候纳税调整后的应纳税所得额

???? 蓉 追问

2019-03-24 09:45

那老师：1、如果是亏损，可弥补亏损所得就填0吧.2、如果2017年盈利2万，2018年亏损5万，那2019年开始，可弥补的亏损是5万还是3万？

辜老师 解答

2019-03-24 09:46

是的，如果当年度亏损，就是0  
你2017年的盈利应该是弥补2016年的亏损，2019年是弥补2018年的亏损5万

???? 蓉 追问

2019-03-24 09:48

那如果企业是2017年成立，2017年盈利2万，2018年亏损5万，那2019年开始，可弥补的亏损是5万还是3万？

辜老师 解答

2019-03-24 09:49

那你17年的盈利就会交税，2019年可弥补的亏损是5

???? 蓉 追问

2019-03-24 09:50

好的，谢谢老师

???? 蓉 追问

2019-03-24 10:07

老师还有一个问题，如果没有按季弥补亏损，汇算清缴时弥补，是不是有可能产生本年应退所得税额？

辜老师 解答

2019-03-24 10:17

可以的，如果不用缴纳所得税，可以退税